Соглашение об оказании услуг с физическим лицом

6 января 2020

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru. Для многих из нас совершение каких-либо сделок, подписание документов – это стресс, незапланированные денежные траты и страх сделать что-нибудь не так.

Но все ли так критично на самом деле и стоит ли волноваться? Все наши страхи и проблемы – от отсутствия элементарных знаний.

Для того чтобы прояснить, что такое договор между физическими лицами, и какие сделки нужно оформлять документально, и написана эта статья.

Что такое договор физ.лица с физ.лицом

Прежде всего кратенько о том, что скрывается за понятием «физическое лицо» (более подробно можно прочитать в другой статье нашего блога).

Физ.лицо – это человек как объект гражданских прав и обязанностей. Это значит, человек имеет определенные права и обязанности, прописанные в Конституции (что это такое?) и других законодательных актах.

Следовательно, все договорные отношения между физическими лицами являются гражданско-правовыми и должны быть зафиксированы в формате гражданско-правовых договоров, их еще называют договорами гражданско-правового характера (ГПХ).

Регулирование подобных договорных отношений осуществляет Гражданский Кодекс (ГК) РФ.

Что должно быть в договоре физического лица с физическим лицом:

  1. наименование, дата и место составления документа;
  2. ФИО лиц, являющиеся сторонами конкретного соглашения. Заключать договор могут от 2 и более человек;
  3. данные паспортов сторон договора:
    1. номер и серия документа,
    2. кем и когда выдан,
    3. по какому адресу зарегистрирован гражданин в настоящий момент.

    Эти сведения позволяют идентифицировать личности граждан, заключивших соглашение;

  4. предмет договора (выносится в заголовок документа, например, «Договор аренды»). Предметом договора может быть:
    1. купля-продажа,
    2. мена,
    3. дарение,
    4. аренда,
    5. рента,
    6. займ денежных средств,
    7. оказание услуг (подряд);
    8. представление интересов (агентский договор);
  5. объект договора, т.е. то, с чем предполагается совершить какие-либо действия. Объектами договорных отношений могут быть:
    1. жилая или нежилая недвижимость,
    2. транспортное средство,
    3. результат оказания услуг (например, ремонт компьютера),
    4. денежные средства (в соглашениях дарения, займа);
  6. условия договора:
    1. существенные условия (те, без указания которых договор может быть признан недействительным. Например, в договоре продажи квартиры – это техническое описание квартиры, адрес расположения, цена),
    2. прочие условия (те, которые стороны договора считают значимыми для конкретной сделки);
  7. права и обязанности сторон соглашения;
  8. меры ответственности сторон при нарушении условий;
  9. подписи сторон и их расшифровка.

Гражданско-правовой договор с физическим лицом – это официальный документ, условия которого подлежат выполнению.

Наказание за неисполнение условий договора прописывается в договоре ГПХ (ДГПХ), а также зафиксировано в ГК (25 глава).

В некоторых ситуациях договорные соглашения могут быть расторгнуты по обоюдному согласию или по инициативе одной из сторон (подробней об этом – в другой статье нашего блога).

Определенные виды ДГПХ между физ.лицами подлежат государственной регистрации.

Это обязательно в следующих ситуациях:

  1. Заключение ДГПХ всех видов, объектом которых является жилая или нежилая недвижимость (купля-продажа, мена, дарение, аренда (свыше года)). Это связано с тем, что вся недвижимость в РФ внесена в единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) и переход права собственности обязательно должен быть зафиксирован в этом реестре;
  2. Заключение всех видов ДГПХ на транспортные средства (ТС), которые зарегистрированы в ГИБДД. Это не значит, что нужно регистрировать саму сделку (она оформляется в простой письменной форме), регистрации подлежит факт смены владельца ТС, т.е. перерегистрация автомобиля (на основании договора, имеющегося на руках у нового владельца ТС).

Виды частных договоров

Договоры физ.лица физ.лицу классифицируются по предмету и объекту сделки. Далее рассмотрим ДГПХ между физ.лицами, которые заключаются в РФ наиболее часто.

Договор займа физического лица физическому лицу

Данный вид договорных отношений предполагает, что одна сторона дает другой стороне определенную денежную сумму (иные материальные ценности) во временное пользование на оговоренный срок за конкретное вознаграждение.

Договор займа физического лица физическому лицу может быть:

  1. безвозмездным (без оплаты за пользование займом);
  2. возмездным. В такой ситуации вознаграждение может выплачиваться:
    1. в форме процентов,
    2. в конкретной денежной сумме.

Стороны договора:

  1. займодатель – лицо, которое дает деньги (мат.ценности) на временное пользование;
  2. заемщик – лицо, берущее деньги (ценности) во временное пользование.

Отношения по договору займа физ.лица физ.лицу регулируются ст. 807 – 814 ГК.

В частности, указано, что заем должен быть оформлен в письменной форме, если его денежный эквивалент ≥ 10 тыс.руб. (ст. 808 (п. 1) ГК). В остальных случаях письменное заключение соглашения зависит от договоренности сторон.

Обратите внимание, если договор заключается между физическими лицами (или юр.лицом (но не банком) и физ.лицом), то это называется займом. Если же договор заключается между юридическим лицом (банком или иной кредитной организацией) и физическим лицом, то тогда это называется кредитом.

Существенные условия для ДГПХ, предметом которого является заем:

  1. сведения о сторонах договора;
  2. сумма займа (или описание объекта займа, если это не денежные средства);
  3. срок предоставления займа (т.е. период, по истечении которого заемщик обязуется вернуть займодателю его мат. ценности);
  4. вознаграждение за пользование займом (если договор не имеет статус безвозмездного). Если сумма не прописана в договоре, то считается, что вознаграждение = ключевой ставке Центробанка (ЦБ), действующей в период договора (ст. 809 (п. 1) ГК).

    Пояснение: ключевая ставка ЦБ – это минимальный процент, под который ЦБ выдает кредиты коммерческим банкам сроком на 1 неделю.

Помимо непосредственно договора займа, заключение договорных отношений предполагает оформление расписки, в которой заемщик подтверждает, что он получил от займодателя такие-то материальные ценности на такой-то срок (п. 2, ст. 808 ГК).

Форма договора не унифицирована, но должна содержать ключевые моменты, описанные в предыдущем разделе статьи. Образец договора займа между физическими лицами:

Договор аренды (найма) между физ.лицами

Общие положения о заключении договора аренды можно прочитать в другой статье нашего блога. Сейчас же поговорим о нюансах договорных отношений в рамках арендного договора между физическими лицами.

Прежде всего, стоит напомнить, что в случае, если договор по поводу аренды жилого помещения заключается между физ.лицами, то такой договор называется договором найма помещения между физическими лицами.

Правильной является формулировка «найм», а не «аренда». В обиходе эти два понятия зачастую отождествляются.

Если же в аренду сдается нежилое имущество (например, гараж, земельный участок) или же иное имущество (автомобиль, оборудование и т.д.), то в этом случае речь идет об аренде.

Существенные условия договора аренды жилой и нежилой недвижимости:

  1. сведения о сторонах договора;
  2. точное описание недвижимости:
    1. адрес,
    2. метраж, количество комнат (для квартиры или дома),
    3. описание объекта (материал постройки, состояние);
  3. срок аренды.

    Напомню, что договор на период менее 1 года регистрировать в Росреестре не нужно (ст. 651, п. 2 ГК);

  4. стоимость аренды и порядок оплаты.

Остальные (типовые) пункты договора прописаны в начале этой статьи.

Образец договора найма (аренды) квартиры между физическими лицами (1 страница):

Скачать этот бланк полностью можно .

Договор на оказание услуг между физическими лицами

Оказание услуг – это процесс совершения каких-либо действий, не предполагающий получения материального результата. Например, юридическая консультация, репетиторские (тьюторские) услуги – т.е. предметом является деятельность.

Если же процесс совершения каких-либо действий завершается получением овеществленного результата, то речь идет о подряде (работе). Например, ремонт квартиры.

Физическое лицо в указанных видах сделок может быть как заказчиком, так и исполнителем. Важно: если физ.лицо предоставляет свои услуги на постоянной основе, то ему следует помнить о необходимости по итогам года уплачивать НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Сделки по оказанию услуг и подряду оформляются с составлением различных видов договоров:

  1. договор на оказание услуг с физическим лицом:
    1. возмездный,
    2. безвозмездный (не регламентируется ГК);
  2. договор подряда.

Письменная форма договора обязательна, если стоимость услуг больше 10 тыс.руб., в остальных случаях стороны вправе сами определять форму договора.

Существенными условиями при заключении договора оказания услуг является описание оказываемых услуг и цена вопроса. Остальные моменты общие (описаны в начале статьи).

Стоит упомянуть о разновидности договора возмездного оказания услуг с физическим лицом – агентском договоре. Суть соглашения – исполнитель оказывает агентские услуги, т.е. является агентом заказчика при выполнении каких-либо действий.

Пример бланка договора возмездного оказания услуг:

Читайте наш блог, знания никогда не бывают лишними!

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

Подборки по теме

  • Вопросы и ответы
  • Использую для заработка
  • Полезные онлайн-сервисы
  • Описание полезных программ

Использую для заработка

Соглашение с работником компании

В некоторых случаях может заключаться договор между ИП и его работником. Важно, чтобы оговариваемый объем не входил в его должностные обязанности или других сотрудников предпринимателя. Также необходимо учитывать ряд других обстоятельств.

Работодатель должен продумать следующие нюансы:

  • Прописать, что оказывать услуги работник должен не в рабочее время. Если это невозможно – из заработной платы вычитается расчетная часть суммы.
  • Указать время и форму оплаты. Возможен аванс, получение части прибыли от действия предоставленных услуг.
  • Соблюдать порядок пенсионных и страховых отчислений. Форма и окончательная сумма зависят от вида работ.

В последнем случае индивидуальный предприниматель должен сделать все отчисления самостоятельно. Работник заполняет налоговую декларацию согласно действующим нормам, с указанием полученной прибыли и всех сопутствующих расходов и ссылкой на текст договора ИП с физическим лицом.

Если заказанные мероприятия будут проводиться неоднократно – рекомендуется составить типовой образец. Это поможет оптимизировать время предварительных переговоров, уменьшит вероятность появление конфликтных ситуаций.

Услуги независимого специалиста

Чаще индивидуальные предприниматели или большие частные и государственные организации нанимают сторонних людей. Перечень требований к соглашению, его содержанию и форме ничем не отличается от вышеописанного. Но при этом нанимателю нужно соблюдать правила проведения денежных средств по бухгалтерскому учету.

При составлении бланка нужно учесть такие моменты:

  • Порядок вознаграждения. Принятые формы – акт о готовых оказанных услугах или сформированный отчет об исполнении. В них указывается факт принятия работ, их качество и своевременность предоставления.
  • Отчисления в ФСС. Обычно порядок прописывается в документе, сумма вычитается из основной, ее размер зависит от типа услуг.
  • Если мероприятия осуществляются на основании ГПД – необходимо оформить страховку от несчастных случаев.

Для ГПД не предусмотрен порядок отчислений в ФСС. Необходимо лишь сделать положенные страховые выплаты в ПФ и ФОМС.

Размер налога зависит от статуса нанятого работника. Для резидентов он составляет 13%, а для нерезидентов – 30%. Суммы в государственные органы должен выплатить из общей стоимости работодатель.

Частые ошибки

Во избежание недоразумений перед окончательным подписанием временного трудового соглашения необходимо проверить документ на наличие ошибок и неточностей. Иначе придется доказывать свою правоту в судебном порядке.

Возможные ошибки:

  • Стоимость прописывается не подробно. Нет информации о регламенте мероприятий, зависимости цены от графика.
  • Нет точного описания ответственности сторон.
  • Неправильно составленный акт приемки. В нем не указываются гарантийные обязательства исполнителя, что может стать причиной конфликтных ситуаций.
  • Нет данных о том, что работа должна выполняться только нанятым исполнителем, без привлечения сторонних лиц.

Для правильного составления рекомендуется воспользоваться услугами профильных специалистов.

В видеоматериале подробно рассказывается об особенностях бухгалтерского сопровождения договора:

Какие существуют основные ошибки

  1. Бывает, что пункт с ценой описывается с минимальными подробностями, хотя в зависимости от вида деятельности он может содержать издержки, оплату в определенном режиме, форму расчетов и тому подобное.
  2. Следует помнить об ответственности обеих сторон при невыполнении обязательств.
  3. Услуга — это то, чего нельзя получить в натуре, ее выполнение приводит к удовлетворению чьих-то потребностей. Поэтому хотелось бы выделить пункт о приемке. Момент передачи происходит непосредственно при выполнении обязательств исполнителем. Когда пройдет некоторое время доказать факт оказания услуги не получится, если заранее не установлен порядок приемки. Для этого необходимо составлять акт об оказании услуг за подписью сторон.

Еще одна не менее важная деталь соглашения: исполнитель должен лично выполнять работу, если другое не предусмотрено каким-либо из пунктов документа.

О распространенности подобных соглашений

Несмотря на то, что этот вид договорных отношений считается сравнительно новым, в нашей жизни встречается достаточно много примеров возмездного оказания услуг физическим лицом.

К подобным отношениям можно отнести обслуживание в ресторанах, парикмахерских, продажу театральных билетов и многое другое. Относительно прямого договора: его в данных случаях заключать не очень логично, но это вовсе не значит, что соглашения не существует совсем. При оказании услуг у каждой организации есть типовые правила, которые оформлены на талонах либо стендах. Эти правила должны соответствовать законодательству Российской Федерации.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это физлица, которые самостоятельно осуществляют отдельные виды коммерческой, то есть приносящей доход, деятельности. Профессиональный доход — доход таких физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

При применении нового спецрежима граждане вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются НПД, без госрегистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. Самозанятые также освобождены от обязанности представлять в налоговый орган декларации по НПД. Кроме того, применяющим данный налоговый режим (предпринимателям) предоставлено право уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке.

Доход от применения спецрежима не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Также хотелось бы отметить, что по данному спецрежиму не признаются объектом налогообложения доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.

Договор с плательщиком налога на профдоход

Новый способ заключения договоров с физлицами появился с 1 января 2019 года в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях благодаря экспериментальному налоговому режиму — налогу на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В этом договоре отсутствуют непроизводственные расходы и дополнительная налоговая и административная нагрузка на работодателя. Так, физлица сами берут на себя обязанности, связанные с уплатой налогов по получаемому вознаграждению. Кроме того, если самозанятый предоставляет компании специальный чек, то компания также освобождается от начисления страховых взносов (п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). В договоре непосредственно устанавливается порядок оплаты и указывается работа, за невыполнение которой может быть предусмотрен штраф, а порядок расторжения такого договора гораздо проще, чем трудового.

Однако закон запрещает переводить своих сотрудников в статус самозанятых: доходы фрилансеров от тех компаний, которые являются (или являлись в предыдущие два года) их работодателями, под спецрежим не подпадают (пп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). А значит, заключая договор с таким «спецрежимником», организация должна действовать так же, как при заключении договора с «обычным» физлицом: начислять страховые взносы на выплачиваемое вознаграждение и удерживать из него НДФЛ.

Ламакин Андрей Юрьевич,
руководитель Управления ФНС по Калужской области

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *